Speaker A
Gaan we allemaal naar de BV? Stel, ik beleg €100.000 privé, dan is mijn rendement na 20 jaar €17.461. [muziek] Maar wat als ik in de BV ga beleggen?
Marga Teulings legt uit waarom beleggen via een BV fiscaal voordeliger kan zijn dan privé beleggen, met focus op box 3 en het nieuwe belastingstelsel.
Key Takeaways
- Beleggen via een BV kan aanzienlijk meer rendement opleveren door fiscale voordelen.
- Het Nederlandse belastingsysteem is complex en bestaat uit drie boxen met verschillende regels en tarieven.
- De huidige box 3-heffing op fictief rendement is juridisch aangevochten en tijdelijk aangepast.
- Vanaf 2028 komt er een nieuw stelsel met belastingheffing op werkelijk rendement, met uitzonderingen voor vastgoed.
- Het is belangrijk om flexibel te zijn en de ontwikkelingen in wetgeving goed te volgen voor optimale belastingbesparing.
Summary
- Vergelijking van rendement bij privé beleggen versus beleggen via een BV over 20 jaar.
- Uitleg van het Nederlandse belastingssysteem met de drie boxen: box 1 (inkomen), box 2 (aanmerkelijk belang) en box 3 (vermogen).
- Toelichting op progressieve belastingtarieven in box 1 en box 2 met specifieke dividendtarieven.
- Bespreking van de huidige box 3-heffing op fictief rendement en de juridische uitdagingen daarvan.
- Introductie van het tijdelijke stelsel met keuze tussen fictief en werkelijk rendement tot 2028.
- Uitleg van het nieuwe stelsel vanaf 2028 met een drempel van €1800 rendement vrijgesteld van belasting.
- Verschil in belastingheffing op vastgoed versus aandelen in het nieuwe stelsel, met vermogenswinstbelasting voor vastgoed.
- Onzekerheid over de invoering van het nieuwe stelsel en mogelijke uitstel door de overheid.
- Voordelen en nadelen van beleggen via een BV, inclusief kosten en fiscale flexibiliteit.
- Advies om actief te zijn in alle drie de boxen voor fiscale optimalisatie en het belang van kritisch blijven kijken naar veranderingen.
Chapters
- 00:00Introductie en vergelijking privé beleggen versus BV beleggen
- 01:31Uitleg box 1: inkomen uit werk en woning
- 03:05Box 3: belasting op vermogen en fictief rendement
- 04:31Tijdelijk stelsel en keuze tussen fictief en werkelijk rendement
- 05:51Nieuw stelsel vanaf 2028 en gevolgen voor aandelen en vastgoed
- 07:19Onzekerheid over invoering nieuw stelsel en beleidsontwikkelingen
- 08:40Voorbeelden en vergelijking van belastingdruk in BV versus privé
- 11:00Kosten en nadelen van een BV, en fiscale flexibiliteit
- 13:02Samenvatting, advies en toekomstverwachtingen
Full Transcript — Download SRT & Markdown
Speaker A
Dan is mijn rendement na 20 jaar €223.860, een verschil van €52.425 door één simpele handeling. En in deze video gaan we hier uitgebreid op in.
Speaker A
Welkom terug. En voor als je nieuw bent, mijn naam is Marga Teunings en ik ben al 20 jaar mede-eigenaar van MTP Accountant en Belastingadviseurs in het prachtige Sint-Oedenrode. Ik help iedere dag klanten bij het besparen van belasting
Speaker A
en het fiscaal slim opbouwen van vermogen. Het is mijn missie om de komende jaren 2500 mensen te helpen bij het verlagen van hun box 3-belasting. En ik ben eigenlijk begonnen als accountant en het werd al snel duidelijk dat in het
Speaker A
MKB het vooral draait om belastingen. Dus heb ik ook de opleiding tot fiscalist gevolgd en ik hou me nu voornamelijk bezig met het besparen van belastingen en het slim opbouwen, het fiscaal slim opbouwen van vermogen. En in deze video gaan we het hebben over de
Speaker A
keuze beleggen in privé of beleggen in de BV. En om tot het antwoord te komen is het belangrijk dat je het belastingssysteem goed begrijpt. Het Nederlandse belastingssysteem bestaat namelijk uit drie boxen. En het is mijn advies om altijd in al die drie die
Speaker A
boxen actief te zijn. Dat houdt je namelijk een beetje flexibel. We hebben box 1. Dat is de meest bekende box.
Speaker A
Dat is namelijk de box waarin ons inkomen uit werken en wonen wordt belast. En de eigen woning zit ook in deze box. En in deze box geldt het progressieve belastingtarief. Dus hoe meer je verdient, hoe meer belasting je
Speaker A
betaalt. Van je inkomen uit werken en wonen mag je bepaalde posten in aftrek nemen, zoals je hypotheekrente op de eigen woning, giften, ziektekosten, je premie voor je arbeidsongeschiktheidsverzekering en je inleg in je pensioenbeleggingsrekening. Dan hebben we box 2 en dat is de box waar het inkomen
Speaker A
uit aanmerkelijk belang wordt belast. Je hebt een aanmerkelijk belang als je 5% of meer van de aandelen in een vennootschap bezit. En dan bedoelen we bijvoorbeeld een BV of een NV. Als jij salaris geniet uit deze BV, dan valt dat
Speaker A
weer in box 1. Markeer jij dividenden uit de BV, dan wordt dat dus weer belast in box 2. En daar kennen we twee tarieven. We kennen het tarief van 24,5% tot een dividenduitkering van €68.846 en een tarief van 31% voor alles wat
Speaker A
daarboven wordt uitgekeerd. En die tarieven zijn eigenlijk niet echte tarieven zoals ik ze noem. Want 24,5% klinkt leuk, maar door een correctie op de algemene heffingskorting en de inkomensafhankelijke combinatiekorting loopt dit eerste tarief al snel op naar 29%.
Speaker A
Heb jij een fiscale partner, dan mag je twee keer gebruikmaken van die eerste schijf van €68.846.
Speaker A
Dus dan mag je twee keer dat bedrag uitkeren tegen een tarief van 24,5%. Keer je meer uit, dan is het meerdere dus belast tegen 31%. De meeste van jullie, want anders waren jullie hier natuurlijk niet, hebben we nog box 3. En
Speaker A
in box 3 wordt ons vermogen belast. En ons vermogen wordt nu belast tegen een fictief rendement. De Belastingdienst heeft bepaald dat we het vermogen opdelen in drie categorieën. We hebben de categorie spaargeld, dan hebben we overige bezittingen en we hebben de schulden. En
Speaker A
in het verleden zeiden ze eigenlijk, nou, ze is de Belastingdienst. Het maakt ons niet uit welk rendement jullie daarop halen. Wij zeggen gewoon: "Dit is het rendement. Daar halen we het heffingsvrije vermogen vanaf en daar betalen jullie nu 36% belasting over."
Speaker A
Daar zijn inmiddels heel veel rechtszaken over gevoerd, want niet iedereen vindt dat eerlijk. Want sommige beleggers die meer risico nemen halen bijvoorbeeld 20%. Maar er zijn ook beleggers die minder risico nemen en maar 4% rendement halen. Dus zijn ze
Speaker A
naar de rechter gegaan en tegen alle verwachtingen in heeft de rechter de overheid op de vingers getikt. En er is dus letterlijk een bom gelegd onder box 3. Want de rechter heeft eigenlijk gezegd: "Ja, jullie kunnen niet zeggen
Speaker A
dat iedereen in dit geval 6% rendement haalt. Dat mag helemaal niet." Dus de Belastingdienst is in paniek. Er lag nog geen plan voor een nieuw stelsel op tafel. En dat op korte termijn invoeren? Ja, dat lukt natuurlijk ook niet zomaar. Dus
Speaker A
moesten ze iets verzinnen. En daarom hebben we nu eigenlijk een tijdelijk stelsel. En dat tijdelijk stelsel is de tegenbewijsregeling.
Speaker A
Dus tot en met het nieuwe stelsel hebben we eigenlijk twee werelden. We hebben de wereld van het fictief rendement en we hebben de wereld van het werkelijk rendement. En dan moet ik zeggen werkelijk rendement is eigenlijk een beetje vertekend, want het is je
Speaker A
rendement minus rente op de schulden, maar je hebt geen recht op kostenaftrek. En het is nu zo dat tot en met het nieuwe stelsel wat vooralsnog gepland staat voor 2028, mag je eigenlijk kiezen.
Speaker A
Je mag kiezen: ik wil in box 3 belast worden op basis van het fictief rendement, dus door de Belastingdienst bepaald, of ik wil belast worden op basis van mijn werkelijk rendement. En dat is eigenlijk best wel gunstig. Want gaat
Speaker A
het bijvoorbeeld heel slecht op de beurs, dan wil je misschien wel belast worden tegen het werkelijk rendement.
Speaker A
Het voordeel is nu dat je per jaar mag kiezen, maar je mag niet twee verschillende methodes gebruiken in hetzelfde jaar. Dus je mag bijvoorbeeld niet zeggen voor mijn vastgoed kies ik fictief rendement en voor mijn aandelen kies ik werkelijk rendement.
Speaker A
Dat mag niet. Je mag bijvoorbeeld zeggen van: nou, 2025 was een heel goed beursjaar, dus daar kies ik voor fictief rendement.
Speaker A
En als 2026 nu een heel slecht beursjaar wordt, dan zeg je: nou, nu kies ik voor het werkelijk rendement. En dat is op zich op dit moment dus helemaal niet zo ongunstig. Als we even kort kijken naar de wet werkelijk rendement die ingaat op
Speaker A
2028, dan komt er in het nieuwe systeem een drempel van €1800 inkomen. Dus haal je €1800 rendement uit jouw beleggingen, dan hoef je daarover geen belasting te betalen. Dus dat wil eigenlijk zeggen: "Ik heb effecten en op 1 januari zijn
Speaker A
die 100 waard en op 31 december zijn die 110 waard. En over die waardestijging van 10 moet je dan dus gaan afrekenen ongeacht of je nu verkocht hebt of niet."
Speaker A
En in het nieuwe stelsel wordt één uitzondering gemaakt en dat is onder andere naar start-ups en de belangrijkste vastgoed. Want heeft de overheid gezegd: "Als je je belasting op je aandelen niet kunt betalen, dan verkoop je maar een plukje aandelen en
Speaker A
dan kun je je aanslag alsnog betalen." Maar voor vastgoed is het natuurlijk lastig. Je kunt niet een stukje vastgoed gaan verkopen om je belastingaanslag te betalen. Dus voor vastgoed dadelijk in het nieuwe stelsel is een uitzondering gemaakt. Daar word je belast op basis
Speaker A
van de vermogenswinstbelasting. En dat wil eigenlijk zeggen dat op het moment dat je gaat verkopen, dan pas betaal je belasting over de waardestijging van je vastgoed. En dat geldt dus niet voor aandelen. Voor aandelen gaat dadelijk gelden dat over de waardestijging,
Speaker A
ongeacht of je hebt verkocht of niet, je moet afrekenen. Dus je moet afrekenen over je dividendinkomsten, maar je moet dus ook af gaan rekenen over de waardestijging. En voor vastgoed geldt, je moet af gaan rekenen over de huurinkomsten. En nu in het tijdelijk
Speaker A
stelsel ook over de waardestijging. En in het nieuwe stelsel pas over de waardestijging op het moment van verkoop. Dan is natuurlijk de grote vraag: gaat dit nieuwe stelsel door op 1 januari 2028? Als ik naar de praktijk kijk, vraag ik het me af, maar als ik zo
Speaker A
op de achtergrond hoor van de mensen die ermee bezig zijn, dan is het de overheid alles aangelegen om dit door te laten gaan, want zoals het nu gaat lukt het gewoon niet. En de vraag is of ze het
Speaker A
geregeld krijgen. Nou ja, ze zetten in ieder geval alles op alles. En ik verwacht dat we rond maart dit jaar eigenlijk wel zekerheid moeten hebben.
Speaker A
En de overheid bepaalt dan of het ingaat op 1 januari 2028 of dat het wederom wordt uitgesteld. Alat welel erg vervelend, want iedereen zit in enorme onzekerheid. Want wat moeten we nu doen?
Speaker A
Moeten
Speaker A
begin even met eh dit spreadsheet, want ehm dit spreadsheet is van hoe het vermogen wordt belast in 2026. Je kunt hier aangeven of je een fiscale partner hebt, ja of nee. Zet ik die op nee, dan zie je dat hieronder het
Speaker A
heffingsvrijvermogen €59.67 is. Zet ik deze op ja, dan eh verdubbelt dat en dan hebben we 118.734. €734.
Speaker A
Dit is overigens nog niet zeker die €59.000. Het was eigenlijk het voornemen om het te verlagen naar €5.000.
Speaker A
Dat hebben ze teruggedraaid, maar dat moet nog wel goedgekeurd worden door de eerste kamer. En eh in dit spreadsheet zit ook geen buitenlands vastgoed. En dit is alleen midden binnenlandse vermogensbestandsdelen. Want buitenlands vastgoed is eigenlijk altijd belast in
Speaker A
het land waar het ligt. En Nederland moet dan voorkoming voor dubbele belastingheffing geven. Dus je moet het wel opnemen in je Nederlandse aangifte, maar je krijgt onderaan de streep voorkoming eh dubbele belastingheffing.
Speaker A
Wanneer kan dat eigenlijk nu vervelend uitpakken? Want stel ik heb hier een eh lopende bank bankrekening van €50.000, dan eh betaal ik per saldo geen eh box 3 belasting. Maar als ik daar buitenlands vastgoed bij optel, dan gaan we even
Speaker A
hier naartoe. Dit is een eh simulatiesite van de belastingdienst. En dan geef ik in ik heb eh banksaldo en ik heb even kijken waar kan ik mijn vastgoed. Oh volgens mij moet ik dat hier doen. Vastgoed. Eh dat vastgoed
Speaker A
ligt even in eh Spanje. Spanje. Eh geen idee wat de postcode daar is, maar maakt ook niet zoveel uit.
Speaker A
Huis nummer één. Plaatsboden. Eh ben ik eigenaar van deze onroerende zaken? Ja. Eh nee nee situatie is ehep leegstaat of vakantiewoning.
Speaker A
Ja. Nou laten we even zeggen €400.000 en ik heb daar €200.000 schuld op. Nee, dat is ook nee.
Speaker A
Ook nee. Ook nee. Eh dit is ook een nee. Dan zeg ik akkoord. Eh dan zeg ik ik heb nog eh oké ik heb nog een banksaldo eh ABN Amarobank.
Speaker A
1 2 3 4 6 7 8 9 en daar is het €50.000. Nog een bankrekening? Nee. Eh ja, ik had net ingevuld dat ik een schuld had. Eh sabadel.
Speaker A
Nee, €200.000 hadden we ingevuld. Ja. Nee, akkoord. Ook even akkoord. Eh dan geef je hier dus aan dat je aftrek wil voorkomingen van dubbele belastingheffing.
Speaker A
Eh het antwoord is nee. En dan zie je dat we over box 3 in één keer, het is nog geen hoop geld, maar €175 eh box belasting moeten betalen. Terwijl we het hier in dit voorbeeldje was het nul. En nou wordt spaargeld niet zo eh
Speaker A
niet zo zwaar belast. Maar stel dat ik hier €5000 van maak en ik maak van mijn eh aandelen €45.000, dan is het hier nog steeds nul. Maar pas ik dat hier aan. Mijn bankszelder wordt 5000. Zo.
Speaker A
€1000. Akkoord. Eh beleggingen. Ja, €45.000 000 zijn alleen van mij. Er is geen dividendbelasting ingehouden.
Speaker A
Nee, nee. Akkoord. Akkoord. Akkoord. Dan zien we dat het ineens €761 is. Zo zie je dus dat dat eh best wel een effect kan hebben, want Nederland geeft wel een voorkoming voor dubbele belastingheffing voor dat deel in Spanje. Maar wat er dus nu gebeurt is
Speaker A
eigenlijk je bent nu in één keer kom je boven het heffingvrij vermogen, want hier loopt die teller. Hier zie je dus dat het buitenlands vastgoed gewoon meeloopt.
Speaker A
En eh kom je dus uit boven het heffingsvrij vermogen. En dan gaat die formule lopen en daarna geeft de Nederlandse overheid pas voorkoming van dubbele belastingheffing. Maar dat betekent dus wel dat waar eerst die 5000 en die €45.000
Speaker A
niet belast waren in Nederland omdat ze onder het heffingsvrij vermogen vielen, zijn ze dat nu wel. Dus eh dat is iets om je goed te realiseren bij eh buitenlands vastgoed. Als mensen aan mij vragen: "Moet ik naar de BV?" Ja of nee?
Speaker A
Nou, dat is natuurlijk altijd afhankelijk van je persoonlijke situatie, want het is nu wel zo dat in box 3 zitten we eigenlijk best wel gunstig. En dat komt deels door het heffingsvrij vermogen en ook deels door het lage rendementstarief. En helemaal
Speaker A
nu ze die het voornemen van die 7,78% willen verlagen naar 6%. En dan is box 3 best wel een gunstige box. Maar laten we gaan rekenen. Stel ik heb een fiscale partner en ik heb €100.000 €000 aan aandelen.
Speaker A
Dan eh betaal je dus €0 box 3 belasting. Had ik die aandelen in de BV gehad, dan betaal ik daarover uiteindelijk over de waardestijging gewoon 19% fenosschapbelasting. Wil ik het naar privé halen, betaal ik nog een keer 24,5% dividendbelasting. Dus als jij
Speaker A
onder het heffingsvrije vermogen kunt blijven in books 3, dan moet je het vooral in box 3 laten voorlopig, want dan betaal je gewoon €0 belasting. En dat is natuurlijk super gunstig. Dit geldt nu onder het huidige stelsel. En
Speaker A
zolang er nog geen nieuw definitief stelsel is, doe je in dit geval dus helemaal niets en blijf je lekker met je vermogen in box 3 zitten. Maar wat als je nu boven het hefgeschvrije vermogen uitkomt? Dan gaan we dus box 3 en box 2
Speaker A
BV met elkaar vergelijken. Stel we beginnen met €50.000 €000. En eh hierbij gaan we er dus vanuit dat je je box 3 dus eh je heffingsvrij vermogen in je box 3 al helemaal hebt benut. Dus alles boven het heffingsvrije
Speaker A
vermogen en dan in het huidige systeem. Dan is de eerste vraag: is het startvermogen belast met AB? Het antwoord daarop is nee, want als jij vermogen inbrengt in de BV, dan is dat eigenlijk jouw startkapitaal.
Speaker A
En eh dat is dan niet belast met aanmerkelijk belang. alles wat boven die €50.000 aangroeit. Dus eh dat is ooit belast als je het uit wil keren als dividend naar privé. Dus wordt die €50.000 €60.000, dan moet je eerst over
Speaker A
die €10.000 19% venchapbelasting betalen en daarna moet je over €10.000- 000 - €100 vernerschapbelasting. Dus over €8100 moet je ook nog een keer dividendbelasting gaan betalen. Dus het startvermogen brengen we in in de BV als een AG storting. Maar dat is dus niet
Speaker A
belast in box 2. Dan gaan we uit van een rendement van 8% per jaar. Nou, we hebben in box 2, zoals ik al eerder had gezegd, twee tarieven. 24,5 en 31. Ik reken hier met 245 omdat je dat kunt
Speaker A
plannen. Dus ja, we gaan natuurlijk niet tegen 31 uitkeren als we ook tegen 245 uit kunnen keren. We hebben een box retery van 36%. Dat is nu in het huidige systeem, maar straks ook nog in het nieuwe systeem vooralsnog. Alleen de
Speaker A
methode waarover die 36% wordt geheven is anders. We gaan eerst rekenen op basis van het huidige systeem.
Speaker A
Dus ik zet het reëel rendement op. Nee, straks op basis van het nieuwe systeem.
Speaker A
Nou, het voordeel was om 7,78% rendement te gaan rekenen. Dat hebben ze aangepast naar 6%. Dat moet nog wel goedgekeurd worden door de eerste kamer.
Speaker A
In de BV betalen we fenchabelasting 19% tot 2 ton en daarboven 25,8%. Ook dit kun je natuurlijk een beetje plannen en dat is eigen uiteindelijk ook het grote voordeel hè van die BV dat we het kunnen plannen. De algemene
Speaker A
rekenregel is dat heb je beleggingen die 5,56% renderen of meer dan sorry meer dan 5,56% renderen, dan moet je ze in privé hebben. Daarboven in of sorry daaronder dus minder dan 5,56% rendement moet je ze in de BV hebben. Dat is een gewoon
Speaker A
een algemene rekenregel. Als we gaan kijken naar de BV, dan is het gecombineerde tarief dus van de Venootschapbelasting en de aanmerkelijk belangheffing 38,85%.
Speaker A
En dat is dus meer dan deze 36%. En toch gaan jullie zien dat beleggen in de BV uiteindelijk voordeliger is. En dat komt eigenlijk door deze twee vragen. Rekenen met direct heffingen VPB en AB en rekenen met uitstel van VPB
Speaker A
over rendement. Want hier zie je bijvoorbeeld nu dat die €50.000 in privé veel aantrekkelijker is. En dat komt omdat we hier direct afrekenen over het rendement in de BVE. Maar wat je zal zien dus als ik deze op
Speaker A
nee zet en deze op oh sorry deze op nee en deze op ja, dan zie je het verspringen. En dat is dus het mooie van de BV. Eh want in de BV mag je waarderen op basis van verkrijgingsprijs. We gaan
Speaker A
rekenen met het nieuwe stelsel, dus het werkelijke rendementstelsel. Eh die staat op ja en ik ga dus eh niet direct afrekenen en ik wil uitstel dus deze ik ga niet direct afrekenen en ik wil uitstel van de VPB heffing. En dan
Speaker A
zie je dus dat beleggen in de BV meer dan €103.000 rendement oplevert ten opzichte van privé. Dat komt dus eigenlijk door die door het feit dat we het uitstellen. Ja. Omdat je dus niet hoeft te verkopen om die
Speaker A
belastingheffing in box 3 te betalen, ben je dus veel gunstiger uit. Dus we gaan hier eral vanuit dat je een plukje aandelen moet verkopen om deze €4000 rendement om dat af te rekenen. En in de BV hoeft dat dus niet. Doordat we hier
Speaker A
dus die keuze maken en die keuze dus ook mogen maken, ja, kan je vermogen veel beter renderen. Want je ziet hier dus dat het eh rendeert in het volgend jaar over 54.000. 000 en hierover slechts €2500.
Speaker A
Ja, dat rendement rendement effect is dus echt enorm. Dus als je het voor de lange termijn aanhoudt, en dit voorbeeld is natuurlijk wel heel lang, 30 jaar, maar als we bijvoorbeeld gaan kijken naar 10 jaar, dan zie je dat privé eh je
Speaker A
vermogen €82.380 is en in de BV is dat €85.437. Dus dat is al een verschil van €3000.
Speaker A
En die BV is daarin dus best wel interessant. Maar er zit natuurlijk altijd een maar aan, want een BV brengt kosten met zich mee. En heb je al een BV, dan is dat fijn. Heb je geen BV dan
Speaker A
komen daar dus extra kosten bij. Maar laten we weer eens teruggaan naar het huidige stelsel. Stel deze persoon heeft €100.000. Nou, die is belast. Die staat er nog. Die is belast tegen 0% want die valt onder het heffingsvrije vermogen.
Speaker A
Maar stel dat deze persoon vastgoed gaat kopen en die zegt: "Ik koop eh een pand met een WZ waarde van €500.000 en ehm ik heb een hypotheek van €400.000 en ik heb ook nog spaargeld van €25.000." Nou, dan komt die eh persoon eh ruim
Speaker A
boven het heffingsvrije vermogen uit. Nou, dan gaat de formule lopen en dan zie je dus dat deze persoon 4534 aan box 3 belasting betalen. Nou, zoals ik al eerder zei, dit vastgoed kunnen we niet zo makkelijk schuiven, want als we
Speaker A
vastgoed van box 3 naar box 2 gaan verplaatsen, ben je overdrachtsbelasting verschuldigd. En die is 8%, dus dat is best wel veel. Wat kunnen we hier doen?
Speaker A
Nou, je ziet dat deze persoon €114.000 000 bijna €114.000 boven het heftvrij vermogen zit. Dus eh ik zou integer deze klant zeggen eh als die al een BV heeft, breng dit vandaag de dag over naar de BV.
Speaker A
Laat lekker €10.000 eh privé op je bankrekening staan en dan zien we dat we geen box 3 belasting meer verschuldigd zijn. En dat kun je dus heel simpel doen. We kunnen dit dus heel simpel naar nul brengen door dit over te brengen
Speaker A
naar de BV. En dat is dus door slim gebruik te maken van die boxen. En voor aandelen en banksaldo kun je dat dus heel makkelijk doen. Eh ook voor crypto overigens. Voor vastgoed dus niet.
Speaker A
Alleen over de waardeaangroei ben je belastingverschuldigd. Dus niet over de inbreng in de BV. Dus hier zie je het effect van eigenlijk iemand die zowel vastgoed als aandelen als geld heeft. En ik moet dus een keuze gaan maken, want
Speaker A
ja, ga ik het hier al weghalen? Ja, voor deze zou het wel al interessant zijn om een deel van het vermogen over te brengen naar de BV om die box 3 belasting te besparen. Ik zal nog een voorbeeld doen. Ik heb €50.000
Speaker A
spaargeld. Ik heb een pand van 300 € 1000 en ik heb €50.000 aandelen. Kan ook crypto zijn.
Speaker A
Edometalen, dat maakt me niet zoveel uit. En ik heb hypotheek van 175.000. En ik heb nog een lening bij mijn eigen BV van 50.000.
Speaker A
Nou, dan eh zie je dat we hier ook weer ruim boven het heffingsvrije vermogen uit gaan komen en eh €4500 belastingverschuldigd zijn. Ik breng dit terug naar €25.000, € want ik wil nog wat achter de hand hebben. En die
Speaker A
aandelen breng ik helemaal naar de BV. En dan is mijn box 3 belasting weer nul.
Speaker A
En zo kun je dus makkelijk schuiven in het nieuwe stelsel. En ik dat durf ik eigenlijk wel te zeggen. Gaan we allemaal naar de allemaal naar de BV.
Speaker A
Nou heb ik nog een ander voorbeeldje. Ja, hier heb ik want ik heb hier eh ook nog wel eens discussie over op sociale media. Stel ik heb €150.000 spaargeld. Dan haal ik dit even weg.
Speaker A
Eh deze even weg. En deze even weg. Dan betaal ik daar €14 box 3 belasting eh over. Nou, dat is natuurlijk allemaal niet eh niet zo spannend. Stel ik heb daar ook vastgoed.
Speaker A
Ik koop daar vastgoed bij. Dus ik besluit eh €500.000 WZ waarde en ik heb er een hypotheek op van eh 375.
Speaker A
Zeg ik dat goed? Even 400 voor het rekenvoorbeeldje. 400. Dan betaal ik €4139 aan box 3 belasting. Terwijl we net dus eh onthoud even deze 4139 en hier had ik net over mijn spaargeld 144. Nou, dan zeg ik weer ik ga die
Speaker A
€140.000 oh sorry wordt 10. Die €140.000 die haal ik weg. En dan zie je dus dat mijn box 3 belasting nul is. Dan zeggen heel veel mensen: "Ja, dat klopt niet wat je zegt, want spaargroot is veel spaargeld is
Speaker A
helemaal niet zo zwaar belast." Nee, dat klopt. Maar zo werkt het systeem wel. Het klopt dat spaargeld relatief laag belast is, maar zodra je met heel je vermogen boven het heffingsvrije vermogen komt, gaat er een soort van ingewikkelde formule lopen en eh dan is
Speaker A
die 1,28% geen 1,28% meer. Daarom is het heel belangrijk om hier altijd kritisch naar te blijven kijken. Want heb je dus eh spaargeld, relatief veel spaargeld en komt daar ineens vastgoed bij met een hypotheek erop, maar kom je daardoor
Speaker A
boven het heffingsvrije vermogen uit, ja ineens veel meer boek belasting betalen. En op social media ehm zeggen mensen altijd: "Ja, dat klopt niet, maar eh vul het in en eh je ziet wat eruit komt." Wel een heel belangrijk punt, het is
Speaker A
belasting uitstel, geen afstel. En ik heb jullie net laten zien dat het effectieve het gecombineerde tarief van de vernosschapbelasting en de aanmerkelijke belangheffing hoger is dan het 6% tarief. Dus het is uitstel en geen afstel. En dat moet je dus altijd
Speaker A
in je achterhoofd blijven houden. Nou en dan is het natuurlijk ook nog zo dat een BV als je die nog niet hebt moet je die oprichten en een BV brengt je haarlijks kosten met zich mee. Het geld je
Speaker A
inbrengt in de BV wordt ook ineens risicodragend vermogen. In privé was het privé. Maar ja, als je privé failliet gaat ben je het ook kwijt. Maar in de BV eh bij het faillement van een BV ben je het ook kwijt. Dus plaats het nooit in
Speaker A
een actieve werkmaatschappij, maar altijd in een holding. Eh nog een belangrijk puntje, je gegevens zijn openbaar. Je moet namelijk ieder jaar gaan publiceren bij de Kamer van Koophandel. Dus als de buurman wil weten of jij vermogen hebt of niet, kan hij of
Speaker A
zij bij de Kamer van Koopman de cijfers van jouw BV opvragen en dan ziet hij of zij dus of je vermogen bent eh ja of te nee. Dus dat is ook nog wel een belangrijk puntje. En dan is de
Speaker A
hamvraag: gaat de kabinet ingrijpen? Want binnen de branche is nu eigenlijk wel het algemene advies dat iedereen vanaf 2028 naar de BV gaat. En dan is de vraag: wat gaat het kabinet doen? Gaan ze dat laten gebeuren of gaan ze
Speaker A
ingrijpen? Ja, en dat weet ik nog niet. Wij handelen altijd naar wat we weten vandaag de dag. Dat zeg ik ook altijd tegen mijn klanten. Alles wat ik adviseer is wat ik vandaag de dag weet.
Speaker A
Ik kan niet in de toekomst kijken en we hebben nu eenmaal te maken met een onbetrouwbare overheid en ook al een aantal jaren. Ik hoop wel dat het nu minder gaat worden, maar ja, dat durf ik dus niet te zeggen. Dus vooralsnog
Speaker A
zeggen wij eigenlijk van ja, met aandelen en banksaldo's kun je makkelijk schuiven. Dus heb je een BV en kom je met je bank te goede of je beleggingen boven het box 3 vermogen uit, kijk dan of het zin heeft om deze open te brengen
Speaker A
naar de BV door middel van een aostorting. Heb je nog geen BV? Ja, dan moet je de afweging gaan maken wegen de kosten van een BV op tegen de besparing in box 3. Ik denk wel dat we in het
Speaker A
nieuwe stelsel gaan vluchten naar de BVE. En voor vastgoed gaan we in 2027 een keuze maken voor onze klanten. Als het zo blijft zoals het nu is, gaan we naar de BV en dan eh slikken de klanten de
Speaker A
bittere pil van de overdrachtsbelasting. Dat rekenen we natuurlijk gewoon uit voor ze en eh hoe lang het duurt voordat je dat terugverdiend hebt. Want voor vastgoed is namelijk naast het mogelijke tariefvoordeel is er voor vastgoed nog een aantal voordelen te behalen in de
Speaker A
BV. Want voor vastgoed zitten er in het nieuwe stelsel een aantal vervelende fictiebepalingen in. En eh die gelden in box 3 wel en in de BV niet. En dat is bijvoorbeeld bij overlijden of bij scheiden. Ja. En dan hopen we dus dat de
Speaker A
belastingis het niet gaat terugdraaien of niet alsnog die BV's gaan belasten op de een of andere manier. Wil jij nu ook een plande campagne hebben voor je box 3 belastingen of blijf jij wachten en ieder jaar teveel belasting betalen?
Speaker A
Meld je in ieder geval aan geheel vrijblijvvert voor de wachtlijst voor het box 3 actieplan. En dan gaan we samen aan de slag om jouw box 3 belasting te verlagen en je vermogen te laten groeien. Niet volgend jaar, niet
Speaker A
pas in 2028, maar vanaf nu. Dank jullie wel voor het kijken en hebben jullie vragen, post ze onder de video. Ik beantwoord ze graag. Tot de volgende video.
Topics:belastingadviesbeleggenBVbox 3vermogenfiscale optimalisatierendementnieuw belastingstelselMarga Teulingsbelasting besparen
