Source: https://sozai.app/transcript/youtube-video-transcript-317/ Подробное руководство по заполнению декларации НДФЛ для получения инвестиционного вычета по ИИС с пошаговыми инструкциями. ## Key Takeaways - Инвестиционный налоговый вычет по ИИС можно получить только при наличии одного открытого счёта и отсутствии других договоров. - Неиспользованный вычет не переносится на следующий год, а при закрытии счёта раньше 3 лет вычеты нужно вернуть с пенями. - Данные из справки 2-НДФЛ необходимо аккуратно переносить в декларацию, включая доходы и вычеты. - Стандартные вычеты, например на детей, нужно обязательно учитывать для корректного расчёта налога. - Электронная подпись и правильное заполнение личного кабинета налогоплательщика — ключевые этапы подачи декларации. ## What the video covers - Объяснение условий получения инвестиционного вычета по индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС). - Максимальная сумма вычета составляет 400 000 рублей в год, с ограничениями по количеству счетов и срокам. - Пошаговое руководство по работе в личном кабинете налогоплательщика для подачи декларации 3-НДФЛ. - Инструкция по добавлению источников дохода и переносу данных из справки 2-НДФЛ в декларацию. - Разъяснение о необходимости отражения стандартных налоговых вычетов, например, на детей. - Подробности о заполнении вкладок стандартных и инвестиционных вычетов в декларации. - Советы по правильному внесению данных договора и реквизитов ИИС для получения вычета. - Информация о последствиях закрытия ИИС раньше трёх лет и возврате вычетов с пенями. - Пояснения о том, как проверить правильность данных по доходам и налоговой базе. - Рекомендации по использованию электронной подписи и безопасности пароля при отправке декларации. ## Chapters 1. 00:00 Введение и условия получения инвестиционного вычета по ИИС 2. 01:06 Добавление источников дохода и работа со справкой 2-НДФЛ 3. 02:14 Проверка суммы облагаемого дохода и учёт стандартных вычетов 4. 03:18 Заполнение вкладок стандартных и инвестиционных налоговых вычетов 5. 04:24 Внесение данных договора ИИС и проверка корректности декларации Answers ## Questions about this video Кто может получить инвестиционный налоговый вычет по ИИС? Инвестиционный налоговый вычет можно получить, если у вас открыт только один индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) и нет других открытых договоров на ведение ИИС. Что произойдёт, если закрыть ИИС раньше трёх лет после получения вычета? Если договор на ведение ИИС закрывается раньше трёх лет, все полученные налоговые вычеты придётся вернуть с учётом пени. Можно ли перенести неиспользованный инвестиционный вычет на следующий год? Нет, сумма неиспользованного инвестиционного вычета не переходит на следующий год, если вы не использовали его полностью в отчётном году. ## Full Transcript — Download SRT & Markdown 00:00 Speaker A Здравствуйте, уважаемые друзья! Сегодня заполняем декларацию НДФЛ для получения вычета по ИИС или для получения инвестиционного вычета по сумме внесённых средств на ваш индивидуальный инвестиционный счёт. Его можно получить, если у вас открыт только один счёт ИИС и нет других открытых договоров на ведение ИИС. Это очень важно. Максимальная сумма вычета составляет 400 000 руб. в год. При этом, если вы подаёте декларацию за отчётный год и не используете вычет целиком, например, если у вашего дохода, облагаемого по ставке 13%, недостаточно для возврата, то сумма неиспользованного вычета не переходит на следующий год. Также, если вдруг вы закроете договор на ведение счёта раньше, чем через 3 года, то все полученные вычеты вам придётся вернуть с учётом пени. О том, как это сделать, я вам покажу дальше. Итак, давайте. 00:20 Speaker A Мы зашли в личный кабинет налогоплательщика, и теперь нам нужно перейти в профиль — это иконка человека в правом верхнем углу, и нажимаем на шестерёнку "Настройки профиля". Тут нам нужно перейти в раздел "Электронная подпись" и выбрать вариант хранения электронной подписи в защищённой системе ФНС России — вот этот первый пункт внизу. Придумываете пароль к сертификату электронной подписи, обязательно его запоминайте, так как перед отправкой декларации его нужно будет внести, точнее ввести. Если вдруг пароль забыли, всегда его можно отозвать и придумать заново. Генерация электронной подписи обычно занимает не более чем полчаса. Теперь снова возвращаемся на главную страницу, нажав на кнопку "Физическое лицо". После этого нужно перейти в раздел "Каталог обращений" и в каталоге обращений нажимаем "Подать декларацию 3-НДФЛ". 00:36 Speaker A На первой странице необходимо указать налоговый орган, в который мы будем отправлять декларацию. Далее указать отчётный год, за который подаём декларацию. Я буду подавать декларацию за 2023 год, так как в 2023 году я вносил средства на ИИС и в 2024 году хочу их вернуть посредством подачи декларации. 00:50 Speaker A Галку "Подаю первичную декларацию" оставляем в большинстве случаев, в подавляющем большинстве случаев. Снимаем её только в том случае, если мы за этот же самый отчётный 2023 год подаём уточнённую, корректирующую декларацию. Если за 2023 год мы подаём декларацию впервые, то галку оставляем. Являюсь налоговым резидентом — если являетесь, галку оставляем, если не являетесь — галку снимаете, и видео можете закрывать, вычет вам не положен. Внизу указываете ваш номер телефона и после этого нажимаете кнопку "Далее". 01:06 Speaker A На этой странице возможно, у вас уже будут сведения о вашем работодателе, и вам по большому ничего не придётся заполнять. Если же этих сведений нет, то нажимаете на кнопку "Добавить источник дохода", берёте справку о доходах и налогах у вашего работодателя и смотрите в этой справке первый пункт. Справка сама выглядит вот таким образом. 01:23 Speaker A В первом пункте у нас указан налоговый агент — это наименование организации, ИНН, КПП и ОКТМО. Эти данные мы переносим в нашу декларацию, после чего нажимаем на кнопку "Добавить". Когда добавили источник дохода, нужно перенести все данные из справки 2-НДФЛ или справки о доходах и суммах налога. Нужно перенести каждый вид дохода один раз с указанием общей суммы дохода одного вида. Покажу на примере: открываю справку 2-НДФЛ и вижу, что в третьем разделе у меня есть код дохода 2000, который повторяется все 12 месяцев, и здесь указаны суммы дохода. 01:42 Speaker A То есть все суммы дохода с кодом дохода 2000 я складываю и вношу их в декларацию одной общей строчкой. То есть вот я указываю код дохода 2000 и общие суммы по коду дохода 2000 из справки. У меня получается 392 272 руб. Также я переношу все остальные коды — 2300, 2012 и 2760. Также вас может не пускать программа декларации дальше в том случае, если у вас вылезет вот такой вот пункт: предоставить налоговый вычет. О том, предоставлялся ли вам налоговый вычет или нет, вы можете узнать всё также в справке 2-НДФЛ или в справке о доходах. Это у нас отображено вот, например, по коду 2760 напротив дохода. Я вижу, у меня код вычета 503 и сумма вычета 4 000 руб. Если бы здесь было пусто, то вычет мне не предоставлялся. Здесь я вижу код вычета и сумму вычета, соответственно в декларации я это соответствующим образом отображаю — вычет 503 и сумма вычета 4 000 руб. 01:56 Speaker A Далее нам нужно сравнить итоговую сумму, чтобы она совпадала со справкой о доходах и налогах — 419 172 руб. Открываю отправку, смотрю в пятом разделе общая сумма дохода. Отлично, она у меня совпадает, значит я все данные перевёл правильно. Дальше нужно будет указать сумму налога удержанную и сумму фиксированных авансовых платежей. Эти данные также переносим в декларацию — НДФЛ 52 000 и 0 руб. 02:14 Speaker A Далее нужно посмотреть на сумму облагаемого дохода. В идеале она у вас должна совпадать с суммой налоговой базы в справке 2-НДФЛ. Вот она здесь находится в пятом разделе — налоговая база. Как вижу, она у меня не совпадает, а это значит, что по месту работы работодатель предоставлял мне вычеты. В моём случае я вижу код вычета 126 и сумму вычета 15 400. Это стандартный вычет на первого ребёнка, и мне его обязательно нужно будет далее отразить в декларации, чтобы вычет посчитал правильно. Стандартный вычет на детей — это также 127 и 128. Так дальше я вам покажу, как всё это заполняется. 02:28 Speaker A Итак, если у вас не сходится, то вам нужно будет дополнительно указать вычеты, предоставленные работодателем. Если сходятся — всё прекрасно. Я про сумму облагаемого дохода и налоговую базу в справке 2-НДФЛ. Так идём на следующую страницу. Здесь, так как мне предоставлялся стандартный вычет на ребёнка, я указываю стандартный налоговый вычет. Если вам не предоставлялся, вы галочки никакие не ставите. Вам нужно поставить галочку только "Инвестиционные налоговые вычеты". Эту галку мы поставили и двигаемся на следующую страницу. 02:44 Speaker A На этой странице сперва заполняем вкладку "Стандартный". Если вам её не надо заполнять, можете это перемотать и сразу же перемотать на вкладку "Инвестиционный". Стандартный вычет на ребёнка — то есть я здесь ставлю галку "Стандартный вычет на детей". Далее я переношу все сведения о доходах из справки 2-НДФЛ из третьего раздела помесячно, нажимаю на кнопку "Добавить сведения о доходах", и таким образом за все 12 месяцев я перенёс сведения в мою декларацию. Если у вас уже сведения будут отображаться, вам достаточно будет нажать просто на одну кнопку и сведения подгрузить автоматически. 03:00 Speaker A Далее нужно добавить сведения о детях. Для этого нажимаете на плюсик "Добавить" и указываете дату рождения вашего ребёнка. Также в том случае, если вдруг у вас ребёнок окончил очное обучение в каком-либо из месяцев за 2023 год, то указывайте, в каком месяце он оканчивает обучение. Поэтому я тут ничего не заполняю. После того, как мы всё это заполнили, нажимаем на кнопку "Рассчитать", смотрим сумму стандартного налогового вычета на ребёнка, который мне полагается — 15 400. Я смотрю мою справку 2-НДФЛ и вижу, что работодатель мне предоставлял сумму 15 400. Это прекрасно, потому что сейчас я возвращаюсь назад в свою декларацию и в сумме стандартных налоговых вычетов, предоставленных работодателем в отчётном периоде, я указываю сумму 15 400. 03:18 Speaker A Вкладку "Стандартной" мы с вами заполнили, теперь двигаемся на следующую вкладку, которая у нас называется "Инвестиционный". В инвестиционном у вас могут уже здесь отражаться счета, точнее, если вы претендуете на вычет ваш индивидуальный инвестиционный счёт. Если его по какой-то причине здесь нет, то нажимаете на кнопку "Добавить счёт" и все данные вносите вручную, то есть указываете полное наименование профессионального участника рынка ценных бумаг. Все эти данные, кстати говоря, вы найдёте либо в копии договора с банком на ведение индивидуального инвестиционного счёта, либо в договоре о брокерском обслуживании, либо в извещении об открытии счёта, в зависимости от того, какой документ, подтверждающий ваше право на вычет, у вас есть. 03:33 Speaker A Итак, все эти данные — наименование, ИНН, КПП, дата договора на ведение инвестиционного счёта, номер договора, дата открытия — все эти сведения перенесли. После чего указываем сумму средств, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт. Здесь мы можем внести не более чем 400 000 руб. Даже если вы внесли 700 000 руб., указать здесь можно только 400. Если вы смотрите видео, то вычет в упрощённом порядке вы не получали. 03:53 Speaker A или нет вы можете узнать всё также в справке 2ф или в справке о доходах это у нас отображено вот например по коду 2760 напротив дохода Я вижу у меня код вычета 503 и сумма вычета 4.000 руб если бы 04:07 Speaker A здесь Было пусто то вычет мне не предоставлялся здесь я вижу код вычета и сумму вычета соответственно в декларации я это соответственным образом отображают вычета 503 и сумма вычета 4.000 руб далее нам нужно сравнить итоговую сумму чтобы она нас совпадала 04:24 Speaker A со справкой о доходах и налогах 419.17 руб открываю отправку смотрю в пятом разделе общая сумма дохода Отлично она у меня совпадает значит я все данные перевёл правильно дальше нужно будет указать сумму налога удержан ную и сумму фиксированных авансовых платежей эти 04:42 Speaker A данные также переносим в декларацию НДФЛ 52.000 и 0 руб далее нужно посмотреть на сумму облагаемого дохода В идеале она у вас должна совпадать суммы налоговой базы в справке 2 НДФЛ Вот она здесь находится в пятом разделе налоговый база как вижу она у 05:01 Speaker A меня не совпадает а это значит что по месту работы работодатель предоставлял мне вычеты в моём случае я вижу код вычета 126 и сумма вычета 15400 Это стандартный вычет на первого ребёнка и мне его обязательно нужно будет далее отразить декларации чтобы вычет посчитал 05:20 Speaker A правильно стандартный вычет на детей - это также 127 и 128 так дальше я вам покажу как всё это заполняется Итак если у вас не сходится то Вам нужно будет дополнительно указать вычеты предоставленные работодателем если сходятся всё прекрасно я про сумму 05:34 Speaker A облагаемого дохода и налоговую базу в справке 2НДФЛ так идём на Следующую страницу здесь так как мне предоставлялся стандартный вычет на ребёнка Я указываю стандартный налоговый вычеты если вам не предоставлялся вы галочки никакие не ставите вам нужно поставить галочку только инвестиционные 05:52 Speaker A налоговые вычеты эту Галку мы поставили и двигаемся на Следующую страницу на этой странице сперва заполняем вкладку стандартный если вам Её не надо заполнять можете это перемотать и сразу же перемотать на вкладку инвестиционной стандартный вычет на ребёнка То есть я здесь ставлю Галку 06:08 Speaker A стандартный вычет на детей далее я переношу все сведения о доходах из справки 2 НФЛ Из третьего раздела помесячно нажимаю на кнопку добавить сведения о доходах и таким образом за все 12 месяцев я перенёс сведения в мою декларацию если у вас уже сведения будут 06:24 Speaker A отображаться вам достаточно будет нажать просто на одну кнопку и сведения подгрузить автоматически далее нужно добавить сведения о детях для этого нажимаете на плюсик добавить и указываете дату рождения вашего ребёнка также в том случае если вдруг у вас ребёнок окончил очное обучение в 06:40 Speaker A каком-либо из месяце за 2023 год то указывайте в каком месяце он оканчивает наси поэтому я тут ничего не заполняю после того как мы всё это заполнили нажимаем на кнопку расчитать смотрим сумму стандартного налогового вычета на ребёнку который мне полагается 06:56 Speaker A 15400 я смотрю мою справку 2fl и вижу что работа работодатель мне предоставлял сумму 15400 это прекрасно потому что сейчас я возвращаюсь назад в свою декларацию и в сумме стандартных налоговых вычетах предоставленных работодателем в отчётном периоде Я указываю сумму 07:13 Speaker A 15400 вкладку стандартной мы с вами заполнили теперь двигаемся на следующую вкладку которая у нас называется инвестиционный в инвестиционном у Вас могут уже здесь отражаться счета точнее Если вы претендуете на вычет ваш индивидуальный инвестиционный счёт если его по какой-то причине здесь нет то 07:32 Speaker A нажимаете на кнопку добавить счёт и все данные вносите вручную то есть указываете полное наименование профессионального участника рынка ценных бумаг все эти данные кстати говоря вы найдёте или в копии договора с банком наведение индивидуального инвестиционного счёта или в договоре о 07:47 Speaker A брокерском обслуживании либо в извещении об открытии счёта в зависимости от того Какой документ подтверждающий Ваше право на вычет У вас есть Итак все эти данные наименования ИНН КПП дата договора наведени инвестиционного счёта номер договора дата открытия все эти сведения 08:05 Speaker A перенесли после чего указываем сумму средств внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт здесь мы можем внести не более чем 400.000 руб даже если вы внесли 700.000 руб указать здесь можно только 400 если видео смотрите то вычет в упрощённом порядке вы не 08:20 Speaker A получали и галочку здесь ставить естественно не надо далее ещё есть некоторые сведения об инвестиционном вычете здесь ничего большому сч заполнять не надо только вот это вот поле вас не будет пускать сумма вычета предшествующих периодов подлежащему восстановлению эту строку нужно 08:38 Speaker A заполнять в том случае если вы закрыли ваш счёт иис раньше чем через 3 года и вам нужно вернуть эти вычеты обратно восстановлению и уплате в бюджет То есть вы возвращаете все деньги которые получали раньше из-за того что закрыли 08:54 Speaker A ваш иис раньше чем через 3 года Я думаю никто этого не сделал поэтому здесь просто ставить но сумма налого возвращённые зачтётся в упрощённом порядке также ставим ноль потому что никто из нас наверняка ничего не получал А если и получали то Вы 09:08 Speaker A наверняка знаете тогда Вы наверняка и видео это смотреть не стали бы здесь мы получается с вами всё заполнили идём на Следующую страницу тут мы видим нашу сумму к возврату кстати говоря очень интересно почему-то эта сумма 52020 руб и она соответствуют мои справки 2 НДФЛ 09:25 Speaker A по удержанного налогу А сумма налога удержанного у меня точно такая же я так понимаю это очередной какой-то глюк в личном кабинете налогоплательщика и его в скором времени подправить максимальная сумма которую можно вернуть составляет 52.000 руб в общем здесь указываете ваш 09:39 Speaker A номер счёта и нажимаете на кнопку Далее в разделе документы Мне необходимо прикрепить подтверждающие документы свидетельство о рождения ребёнка у меня спрашивают потому что мне предоставлялся стандартный вычет на ребёнка далее нужно приложить платёжный документ на внесение средств на иис и в дополнительные 09:57 Speaker A документы вам нужно приложить или копию договора с банком на ведение индивидуального инвестиционного счёта или договор о брокерском обслуживании либо извещение об открытии счёта также если в личном кабинете Пока ещё отсутствует справка о доходах и налогах от вашего работодателя то Вам нужно 10:14 Speaker A будет приложить её сюда также дополнительно когда все документы загрузили нажимаем кнопку далее на последней странице Вы можете скачать декларацию себе на компьютер после чего вводим пароль к сертификату электронной подписи если помните мы его придумывали в самом начале видео и кнопку Отправить 10:31 Speaker A за ходом рассмотрения декларации Вы можете следить в разделе сообщений Ну а на этом У меня всё если видео было полезном Вы наверняка знаете что делать Всем пока Topics: НДФЛ ИИС инвестиционный вычет декларация 3-НДФЛ налоговый вычет личный кабинет налогоплательщика справка 2-НДФЛ стандартный вычет электронная подпись налоговая декларация --- This is the markdown twin of https://sozai.app/transcript/youtube-video-transcript-317/ — the same content, without the markup. Published by SozAI (https://sozai.app). Reuse and quotation are allowed with attribution and a link back. Machine-readable index: https://sozai.app/llms.txt · data API: https://sozai.app/api/